NISA制度の初年2014年にNISAをご利用されたお客さまへ

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NISA-少額投資非課税制度 ニーサ- NISAの非課税期間終了にともなうお手続のご案内

NISAの非課税期間は最大5年ですので、お客さまが2014年にNISA口座で購入された公募株式投資信託等は、
2018年12月末に非課税期間の終了を迎えます。

非課税期間終了後につきましては、以下のお取扱方法を選択いただけます。

選択いただけるお取扱方法

下記123のいずれかを選択いただけます。

投資信託課税口座原則としてお手続きされなければ自動的に選択1

選択1 課税口座(特定口座または一般口座)への移管 開く
課税口座に移して、上限を気にせず運用しようかな

原則、特定口座に移管されます。ただし、特定口座をお持ちでない場合は一般口座への移管となります。書類提出等、お手続は不要です。

取得価額が2018年12月末時点の評価額で更新されます。
2019年の非課税投資枠には移管しないため、2019年は新たな非課税投資枠で投資信託を購入できます。

くわしくはこちら

投資信託NISA口座事前にお手続きいただければ選択2も可能

選択2 翌年に設定される非課税管理勘定への移管(「ロールオーバー」)(※) 開く
非課税のNISAで引き続き運用したいな

NISA口座で保有している公募株式投資信託等を翌年の非課税投資枠へ移管します。

2018年12月末時点の評価額で更新された投資信託を2019年の非課税投資枠に移管することで、非課税で保有し続けることができますが、その分2019年の投資可能額が減額されます。

2018年12月末に非課税期間が終了となるお客さまには、2018年10月頃にご案内書面をお送りしますので、「非課税口座内上場株式等移管依頼書」に必要事項を記入の上、同封の返信用封筒で、2018年11月30日(金)までに返送してください

くわしくはこちら

ロールオーバーをする場合のご留意事項はこちら

非課税期間終了前にお客さまのご判断で選択3も可能

選択3 売却して運用終了 開く
現金に換えようかな

NISA口座で保有している公募株式投資信託等を売却します。

  • ロールオーバーを行うためには、翌年の「非課税管理勘定」が設定されている必要があります。たとえば、(「累積投資勘定」が設定される)つみたてNISAを利用されている場合や、金融機関変更により翌年の「非課税管理勘定」の設定がない場合はロールオーバーできません。

選択1 課税口座(特定口座または一般口座)へ移管される場合

公募株式投資信託等の取得価額は以下のように更新されます。

売却時の評価額によって、税額が変わります。

2014年にNISA口座で購入された公募株式投資信託等の取得価額は、課税口座(特定口座または一般口座)へ移管された時に更新され、2018年12月末時点の評価額と同額となります。課税口座へ移管された後に売却される場合、課税金額は更新後の取得価額を基準に計算されます。このため、売却価額が当初購入時の価格を下回ったとしても、売却時に税金がかかる場合がありますので、ご留意ください。

例1更新後の取得価額>当初購入時の価格

たとえば、投資した100万円が5年後に150万円になっていた場合、特定口座に移す際には150万円で取得価額が更新されます。その後、200万円に値上がりした時点で売却すると、200万円から150万円を差し引いた50万円の利益に対して課税されます。

NISA口座では課税されなかったんだけど?

課税口座に移したあとの利益に対して売却時に課税されます。

  • 翌年はロールオーバーしなかった分の非課税投資枠が利用できます。

例2更新後の取得価額<当初購入時の価格

たとえば、投資した100万円が5年後に70万円になっていた場合、特定口座に移す際には70万円で取得価額が更新されます。その後、90万円に戻った時点で売却すると、90万円から70万円を差し引いた20万円の利益に対して課税されます。

NISA口座では損失を出したんだけど?

課税口座に移した時点から利益が出れば売却時に課税されます。

  • 翌年はロールオーバーしなかった分の非課税投資枠が利用できます。

選択2 翌年に設定される非課税管理勘定へ移管(「ロールオーバー」)される場合

2を選択される場合には...非課税期間の終了を迎える前に所定のお手続が必要となります。

  • 2018年12月末に非課税期間が終了となるお客さまには、2018年10月頃にご案内書面をお送りします。

公募株式投資信託等の取得価額は以下のように更新されます。

2018年12月末時点の評価額によって、2019年1月〜の投資可能額が変わります。

2014年にNISA口座で購入された公募株式投資信託等の取得価額は更新され、2018年12月末時点の評価額と同額となります。ロールオーバーできる金額に上限はなく、2018年12月末時点の評価額が120万円を超過している場合も、全額を翌年の非課税投資枠へ移管することができます。移管される際の非課税投資枠のご利用額は、2018年12月末時点の評価額と同額となります。

例1評価額が値上がりした場合

たとえば、2014年に100万円で購入された公募株式投資信託等の評価額が、2018年12月末に150万円になっていた場合、非課税投資枠120万円を超過していますが、全額、ロールオーバーできます。ただし、非課税投資枠のご利用額が120万円を超過するため、新たな投資はできません。

NISA口座で2019年に投資信託を購入したいんだけど?

非課税投資枠をロールオーバーで使ったため、新規の購入はできません。

例2評価額が値下がりした場合

たとえば、2014年に100万円で購入された公募株式投資信託等の評価額が、2018年12月末に70万円になっていた場合、更新後の取得価額は70万円となります。この場合、非課税投資枠120万円との差額50万円について、NISA口座で新たな投資が可能です。

この場合は2019年にNISA口座で投資信託を購入できるのかな?

非課税投資枠のうち70万円しかロールオーバーで使っていないため、残りの50万円で新規の購入ができます。

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NISA非課税期間終了にともなう2018年末〜2019年初のお取引に関する留意事項開く
非課税口座(NISA口座)に関するご留意点開く

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三井住友銀行「NISAサポートダイヤル」

フリーダイヤル 0120-628-771
(通話料無料)

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(2018年9月21日現在)