2016年にジュニアNISAを利用されたお客さまへ

選択いただけるお取扱方法

下記のいずれかを選択いただけます。

• ※ジュニアNISA口座で保有している公募株式投資信託等を翌年のNISA非課税投資枠へ移管することをロールオーバーといいます。ロールオーバーを行うためには、翌年の「非課税管理勘定」が設定されている必要があります。たとえば、（「累積投資勘定」が設定される）つみたてNISAを利用されている場合や、金融機関変更により翌年の「非課税管理勘定」の設定がない場合はロールオーバーできません。

選択 課税口座（特定口座または一般口座）へ移管される場合

公募株式投資信託等の取得価額は以下のように更新されます。

売却時の評価額によって、税額が変わります。

2016年にジュニアNISA口座で購入された公募株式投資信託等の取得価額は、課税口座(特定口座または一般口座)へ移管された時に更新され、2020年12月末時点の評価額と同額となります。課税口座へ移管された後に売却される場合、課税金額は更新後の取得価額を基準に計算されます。このため、売却価額が当初購入時の価格を下回ったとしても、売却時に税金がかかる場合がありますので、ご留意ください。

例1更新後の取得価額＞当初購入時の価格

たとえば、投資した80万円が5年後に110万円になっていた場合、特定口座に移す際には110万円で取得価額が更新されます。その後、160万円に値上がりした時点で売却すると、160万円から110万円を差し引いた50万円の利益に対して課税されます。

• ※翌年はロールオーバーしなかった分の非課税投資枠が利用できます。

例2更新後の取得価額＜当初購入時の価格

たとえば、投資した80万円が5年後に50万円になっていた場合、特定口座に移す際には50万円で取得価額が更新されます。その後、70万円に戻った時点で売却すると、70万円から50万円を差し引いた20万円の利益に対して課税されます。

• ※翌年はロールオーバーしなかった分の非課税投資枠が利用できます。

選択 翌年に設定される非課税管理勘定へ移管（「ロールオーバー」）される場合

公募株式投資信託等の取得価額は以下のように更新されます。

2020年12月末時点の評価額によって、2021年1月〜の投資可能額が変わります。

2016年にジュニアNISA口座で購入された公募株式投資信託等の取得価額は更新され、2020年12月末時点の評価額と同額となります。ロールオーバーできる金額に上限はなく、2020年12月末時点の評価額が120万円を超過している場合も、全額を翌年の非課税投資枠へ移管することができます。移管される際の非課税投資枠のご利用額は、2020年12月末時点の評価額と同額となります。

例1評価額が値上がりした場合

たとえば、2016年に80万円で購入された公募株式投資信託等の評価額が、2020年12月末に130万円になっていた場合、非課税投資枠120万円を超過していますが、全額、ロールオーバーできます。ただし、非課税投資枠のご利用額が120万円を超過するため、新たな投資はできません。

例2評価額が値下がりした場合

たとえば、2016年に80万円で購入された公募株式投資信託等の評価額が、2020年12月末に50万円になっていた場合、更新後の取得価額は50万円となります。この場合、非課税投資枠120万円との差額70万円について、NISA口座で新たな投資が可能です。

（2020年9月14日現在）